Le Financial Intelligence Unit (FIU) sono autorità che si occupano di ricevere, analizzare e trasmettere alle autorità competenti le segnalazioni di operazioni finanziarie sospette (SOS) e altre informazioni relative al riciclaggio, ai reati presupposto associati e al finanziamento del terrorismo. Le SOS sono inoltrate alle FIU da banche, intermediari finanziari e altri soggetti obbligati non finanziari.
Esistono diversi modelli di FIU nel mondo. Le FIU amministrative - come la UIF - sono istituite presso Ministeri del Tesoro, banche centrali, autorità doganali, altre Pubbliche amministrazioni o anche come autorità a sé stanti. Le FIU giudiziarie operano nell'ambito delle Procure, mentre le FIU di law enforcement sono istituite all'interno di autorità investigative. Non mancano modelli di FIU ibride, che combinano aspetti peculiari di ciascun tipo.
Quale che sia la sua concreta collocazione istituzionale, la FIU deve avere alcune caratteristiche fondamentali. Anzitutto l'autonomia e l'indipendenza, necessarie per evitare interferenze dal potere politico e per garantire l'assolvimento dei compiti istituzionali. Inoltre, per svolgere la funzione di analisi, deve avere accesso tempestivo alle informazioni finanziarie, amministrative e investigative e provvedere allo scambio di tali informazioni con le proprie controparti internazionali.
Le FIU concorrono a formare un sistema globale di prevenzione, le cui origini risalgono alla fine degli anni Ottanta del secolo scorso quando, di fronte alla crescente dimensione transnazionale della criminalità economica, emerse l'esigenza di associare ai tradizionali strumenti di repressione penale nuovi presìdi fondati sull'analisi dei flussi finanziari e sulla collaborazione internazionale.
Con la Convenzione ONU del 1988 gli Stati aderenti si impegnarono a criminalizzare il riciclaggio dei proventi del narcotraffico. Da allora il quadro della collaborazione internazionale si è progressivamente ampliato. A Strasburgo, il Consiglio d'Europa estese la cooperazione internazionale in materia di riciclaggio, ricerca, sequestro e confisca dei proventi di reato (1990); a New York, gli Stati aderenti si impegnarono a contrastare il finanziamento del terrorismo (Convenzione ONU del 1999); con la Convenzione ONU di Palermo (2000), venne ulteriormente rafforzato il quadro della lotta comune al riciclaggio.
Nel tempo, sono stati istituiti organismi internazionali stabilmente dedicati al contrasto del riciclaggio. Nel 1989 il Vertice del G7 di Parigi istituì il Gruppo di Azione Finanziaria Internazionale (FATF - Financial Action Task Force, il cui mandato è divenuto permanente nel 2019), che elabora standard internazionali in materia. Le Raccomandazioni del GAFI individuano le Financial Intelligence Unit quali autorità nazionali competenti a ricevere, analizzare e trasmettere alle autorità competenti le segnalazioni di operazioni sospette e le altre informazioni rilevanti.
Un ulteriore, fondamentale sviluppo si registrò nel 1995 con la costituzione del gruppo Egmont, la rete internazionale che riunisce le FIU di tutto il mondo con l'obiettivo di promuovere e rafforzare la cooperazione tra le FIU a livello mondiale, attraverso lo scambio di informazioni, lo sviluppo di capacità operative, l'adozione di strumenti e standard comuni. Il gruppo Egmont si adopera anche per ampliare la rete internazionale delle FIU.
All'interno della UE la disciplina dell'attività e dei poteri delle FIU è stata progressivamente armonizzata, in particolare attraverso le disposizioni dettate dall'AML Package del 2024: la direttiva UE/2024/1640 (AMLD6) definisce gli standard che ciascuno Stato membro deve garantire per la FIU nazionale (autonomia, indipendenza, informazioni accessibili, poteri di sospensione di operazioni sospette); il regolamento UE/2024/1620 istituisce l'AMLA, l'Autorità antiriciclaggio europea, con funzioni di coordinamento del Meccanismo Unico di Supporto e Coordinamento delle FIU europee. Sono state inoltre stabilite norme comuni per l'antiriciclaggio e la prevenzione del terrorismo (regolamento UE/2024/1624).
Ai sensi del D.lgs. 231/2007, la FIU italiana è l'Unità di Informazione Finanziaria per l'Italia (UIF).
