Febbraio 2026
Classificazione JEL: G21, G23, K24, O33
Parole chiave: virtual IBAN, money laundering, payment institutions, SEPA
Il lavoro esamina l’emissione di più IBAN collegati a un unico conto, i "virtual IBAN" (vIBAN). Introdotti per agevolare la riconciliazione dei pagamenti, tali identificativi offrono vantaggi operativi ma comportano anche rischi di riciclaggio di denaro. Lo studio propone una tassonomia delle configurazioni di vIBAN, evidenziandone le implicazioni nell'ambito dei pagamenti al dettaglio nell’area SEPA e delle tendenze di settore quali Open Banking e Banking-as-a-Service. Il lavoro si completa con un approfondimento empirico su dati dei principali fornitori di vIBAN e sulla distribuzione delle istituzioni di pagamento nell'Unione europea.
