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T

Titolare effettivo

Ai sensi dell’art. 1, comma 2, lettera u), d.lgs. n. 231/2007, è la persona fisica per conto della quale è realizzata un’operazione o un’attività, ovvero, nel caso di entità giuridica, la persona o le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano tale entità, ovvero ne risultano beneficiari secondo i criteri riportati nell’art. 2 dell’allegato tecnico al citato decreto.